El peritaje contable frente al lavado de activos en la división de investigación criminal Cusco, periodo 2020

Abstract

La tesis titulada "El peritaje contable frente al lavado de activos en la División de Investigación Criminal Cusco, periodo 2020" tuvo como objetivo determinar la incidencia del peritaje contable en las investigaciones de lavado de activos realizadas por la DIVINCRI Cusco durante el año 2020. La investigación se desarrolló bajo un enfoque descriptivo y analítico, aplicándose encuestas a 20 peritos inscritos en REPEJ, REPEF y DIVINCRI PNP Cusco. Los resultados evidenciaron que el peritaje contable constituye una herramienta fundamental para detectar operaciones ilícitas, analizar desbalances patrimoniales y proporcionar pruebas técnicas en procesos judiciales relacionados con lavado de activos. Asimismo, se concluyó que la experiencia, capacitación y objetividad del perito contable son factores esenciales para garantizar investigaciones eficientes y confiables. El estudio también destaca que el informe pericial permite a jueces, fiscales y policías comprender mejor las operaciones financieras sospechosas y tomar decisiones adecuadas en la administración de justicia. Finalmente, se concluye que el peritaje contable tiene una influencia significativa en la lucha contra el lavado de activos, ya que facilita la identificación de irregularidades económicas y contribuye al fortalecimiento de las investigaciones criminales en la ciudad del Cusco.